Evolución de los gastos de capital asignados al Ministerio de Ambiente y Energía (MINAE) durante el periodo 2014-2023  #MonitoreoCGR DFOE-SOS-MTR-00001-2023 Los gastos de capital asignados al MINAE tienen una tendencia gradual a la baja en la última década, pasando de representar un 45,3% del total de gastos en 2014 al 26,7% en 2023   Grá?co N.° 1 Evolución de los egresos totales y gastos de capital del MINAE entre 2014 y 2023, monto devengado 2015-2021, presupuesto de?nitivo 2022 y presupuesto inicial 2023. -Millones de colones- Nota: Los datos de 2014-2021 corresponden a presupuestos devengados, los de 2022 al presupuesto de?nitivo y los de 2023 a la ley de presupuesto. Fuente: Elaboración CGR con datos del SIGAF y la ley de presupuesto 2023. Gastos totales Gastos de capital 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 0 20 mil 40 mil 60 mil 19.864,75 20.235,2 20.910,15 21.819,85 18.432,61 16.797,69 14.908,27 18.021,74 15.347,94 15.190 G a st o s to ta le s | G a st o s d e c a p it a l Presupuesto de?nitivo Presupuesto inicial También han decrecido los gastos totales y principalmente los de capital asignados al MINAE con respecto al PIB Grá?co N.° 2 Evolución del total de egresos del MINAE como porcentaje del PIB, 2014-2023, monto devengado 2014-2021, presupuesto de?nitivo 2022 y presupuesto inicial 2023. -Billones de colones y porcentajes- Nota: Los datos de 2014-2021 corresponden a presupuestos devengados, los de 2022 al presupuesto de?nitivo y los de 2023 a la ley de presupuesto. Fuente: Elaboración CGR con datos del SIGAF, ley de presupuesto 2023 y BCCR. Menor inversión en MINAE con respecto al PIB El PIB nominal en Costa Rica ha aumentado en la última década un 66,4%, lo que representa un aumento en términos reales del 30,7%. No obstante, la ejecución presupuestaria para el MINAE ha disminuido respecto al PIB en un 11,0% pasando de 0,16% en 2014 a 0,14% en 2021.  Esta disminución es aún ...

Resultado del proceso de aprobación de la CGR para los presupuestos iniciales 2023 del Sector Municipal #MonitoreoCGR DFOE-LOC-MTR-00001-2023 El 82,8% (77 entidades) de los presupuestos iniciales 2023 del Sector Municipal fueron aprobados parcialmente por la CGR Cuadro N.º 1 Sector Municipal: Composición del monto aprobado, presupuestos iniciales 2023 -Millones de colones y porcentajes- Aprobación presupuestaria 2023 En 2023, se aprobaron totalmente 3 presupuestos iniciales y 77 aprobados parcialmente en el Sector Municipal, que en conjunto ascienden a ¢632.692 millones, monto que se incrementa en un 12,9% (¢72.347  millones) con respecto al 2022, donde fue aprobado de forma total un presupuesto inicial, en tanto, 80 resultaron parcialmente aprobados. Asimismo, los presupuestos iniciales de 7 municipios, 2 federaciones y 2 sociedades públicas de economía mixta (SPEM), presentaron incumplimientos del bloque de legalidad aplicable, que conllevaron a su improbación total. Además, los presupuestos de la Municipalidad de La Unión y de FEMUPAC fueron archivados sin trámite por incumplimiento del principio de legalidad. Al primero, el Concejo Municipal no aprobó su presupuesto y PAO, mientras que el segundo, no suministró la certi?cación de veri?cación de requisitos del bloque de legalidad presupuestario. 1/: Los gobiernos locales que cuentan con concejos municipales de distrito, incorporan dentro del presupuesto consolidado, los recursos ?nancieros correspondientes para éstos, de conformidad con el artículo 10 de la Ley General de Concejos Municipales de Distrito, N.º 8173. 2/: Los montos de los presupuestos iniciales improbados o archivados sin trámite corresponden al presupuesto inicial ajustado, o bien, los datos preliminares suministrados por la entidad al 03 de febrero de 2023 (norma 4.2.19 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público -NTPP-). En los casos que no hay datos, obedecen a presupuestos de entidades que inician operac ...

Evolución del gasto y del gasto de capital en los ministerios de Justicia y Paz (MJP), Seguridad Pública (MSP) y Gobernación y Policía (MGP) DFOE-GOB-MTR-00001-2023 #MonitoreoCGR El presupuesto total asignado a MSP, MGP, MJP para el 2023 en conjunto corresponde a ¢526.519 millones Cuadro N.° 1 Evolución de los presupuestos del MJP, MGP y MSP, monto devengado 2015-2021, presupuesto de?nitivo 2022 y presupuesto inicial 2023  -Millones de colones y porcentajes- * Para el período 2012-2020, corresponde a Gobierno Central; para los años 2021 y 2022 corresponde a Gobierno de la República (Gobierno Central + Órganos Desconcentrados, según la Ley N.° 9524). Nota: Los datos de 2015 a 2021 corresponden a presupuestos devengados, para el año 2022 corresponde al presupuesto ajustado, y en el caso del 2023 corresponde a la Ley de Presupuesto. Fuente: Elaboración CGR con datos del SIGAF, y Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el ejercicio económico 2023. Incremento del presupuesto El MSP, MJP y MGP concentran el 96,5% del total de los recursos asignados a los cinco ministerios que forman parte del sector seguridad ciudadana y justicia*. Presentan un crecimiento de 0,8% respecto a las leyes de presupuesto 2022, cifra inferior al promedio de variación en el periodo 2020-2022 de los presupuestos iniciales (5,3%).  En particular, el MSP presupuesta para 2023 un total de ¢269.393 millones y decrece ¢1.029 millones respecto al presupuesto inicial de 2022, mientras que el MJP presupuesta ¢193.674 millones y presenta una reducción de ¢6.147 millones en relación con el monto inicial de 2022, y ?nalmente, al MGP se asignan ¢63.452 millones con un crecimiento de ¢11.495 millones respecto al año previo.  Ministerio de Seguridad… Ministerio de Justicia y P… Ministerio de Gobernaci… 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 0 100… 200… 300… M il lo n e s d e c o lo n e s Presupuest o De?nitivo Presupuest o Inicia ...

Perspectiva presupuestaria del Ministerio de Obras Públicas y Transportes (MOPT) 2023  #MonitoreoCGR DFOE-CIU-MTR-00001-2023 Presupuesto 2023 asignado al MOPT representa el 0,9% respecto del PIB Grá?co N.° 1 Evolución de los egresos del MOPT, monto devengado 2014-2021, presupuesto de?nitivo 2022 y presupuesto inicial 2023 1/ -Millones de colones y porcentajes- 1/: El período 2014-2021 corresponde al presupuesto devengado, para el año 2022 corresponde al presupuesto aprobado al 31 de diciembre de 2022 y para 2023 se utiliza el monto aprobado mediante ley N.° 10331. Fuente: Elaboración CGR con datos del SIGAF y del BCCR. Recursos asignados al MOPT La Asamblea Legislativa mediante Ley N.° 10331 asignó ¢434.254 millones al MOPT para el 2023, aunque grá?camente estos recursos parecen menores que el presupuesto aprobado para 2022 no es estrictamente comparable pues el 2022 incluye las revalidaciones de crédito externo así como presupuestos extraordinarios. Sin embargo, al comparar los presupuestos iniciales aprobados mediante Ley de la República en 2022 y 2023, se denota un incremento del 5,8%.  Al analizar la evolución del monto asignado como porcentaje del Producto Interno Bruto (PIB), el porcentaje asignado en el presupuesto inicial (Leyes de la República) a este Ministerio para 2022 y 2023 fue de 0,9%, lo que los ubica como los menores de la última década. Lo anterior es relevante en virtud de que la infraestructura vial, portuaria y aeroportuaria tiene importantes efectos en el crecimiento del PIB en un país en desarrollo. Programa ? Puede seleccionar la información por Programa o Subprograma según sea su interés Millones % PIB 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 0 200 mil 400 mil 600 mil 0% 0,5% 1% 1,5% 2% 1,3 % 1,2 % 1,3 % 1,4 % 1,0 % 1,5 % 0,9 % 1,2 % 1,1 % 0,9 % M il lo n e s Subprograma ? Presupuest o De?nitivo Presupuest o Inicial Disminuye proporción en gasto de capital Inversión ...

Perspectiva presupuestaria de la CCSS para el 2023 #MonitoreoCGR DFOE-BIS-MTR-00002-2023 En el año 2023 el presupuesto de la CCSS  muestra un crecimiento de 7,4%, producto principalmente de la expectativa de expansión de la actividad económica Grá?co N.° 1 CCSS: Evolución del presupuesto inicial 2015-2023 -Billones de colones y porcentajes 1/- 1/ Porcentaje de variación (% Var) y porcentaje del PIB (% PIB) Fuente: Elaboración CGR con datos del SIPP. CCSS: Presupuesto 2023 El presupuesto inicial aprobado de la CCSS para el periodo 2023 asciende a ¢5,7 billones, lo cual representa un crecimiento de 7,4% con respecto al presupuesto inicial 2022.  El comportamiento para 2023 se explica principalmente por las expectativas de expansión de la actividad económica (PIB), y su impacto positivo en el nivel de empleo.  La evolución del presupuesto de la CCSS para el periodo 2015-2020, muestra un crecimiento sostenido hasta el 2020, en este año de forma signi?cativa por la atención de la pandemia. Si bien el presupuesto disminuye en 2021 con respecto al 2020, recuperó su nivel prepandémico y continuo su tendencia al alza. Billones de colones % Var. % PIB 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2 3 4 5 6 -2… 0% 20… 40… 3,0 3,2 3,4 3,8 4,1 5,4 4,8 5,3 5,7 8,4 % 6,0 % 10,9 % 9,2 % 29,4 % -9,9 % 10,4 % 7,4 % 9,87 % 10,07 % 9,97 % 10,55 % 10,96 % 14,71 % 12,06 % 12,06 % 12,3 % Año B il lo n e s d e c o lo n e s Evolución de los ingresos muestra una disminución en el peso relativo de los ingresos corrientes y un aumento del peso relativo del ?nanciamiento CCSS: Ingresos 2023 El presupuesto inicial de la CCSS de 2023, tiene como su principal fuente de ?nanciamiento los ingresos corrientes (¢4,25 billones), seguido de los ingresos de capital (¢0,75 billones) y ?nanciamiento  (superávit libre y especí?co- ¢0,73 billones). La evolución de la composición re?eja que los ingresos corrientes a nivel de presupu ...

Ejecución de recursos y manejo presupuestario del ICODER DFOE-BIS-MTR-00001-2023 #MonitoreoCGR Presupuesto 2023 del ICODER rati?ca tendencia histórica decreciente, lo cual podría afectar programas deportivos y recreativos  Grá?co N.° 1 ICODER: Evolución del presupuesto 1/, 2015-2023 -Millones de colones y porcentajes- 1/: Los datos de 2015-2021 corresponden a presupuestos ejecutados, los de 2022 al presupuesto de?nitivo 2022 y los de 2023 al presupuesto inicial para 2023. Fuente: Elaboración CGR con datos del SIPP. ICODER: Presupuesto 2023 El presupuesto inicial del ICODER para el año 2023 fue aprobado por la suma de ¢17.244,4 millones. Un 20% menos que el de?nitivo del año 2022. Del análisis presupuestario del periodo 2015 - 2023, se evidencia que, a partir del 2019, hay una tendencia a la disminución de los recursos con que cuenta el ICODER., para el cumplimiento de sus ?nes y objetivos. Esta situación se debe, entre otras cosas, a una disminución de las transferencias del Gobierno Central al ICODER, dentro del contexto de la Ley 9635.  Millones de colones % Var. 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 15 mil 20 mil 25 mil 30 mil 35 mil -30% -20% -10% 0% 10% 20% 4,7 % -0,6 % 12,7 % 12,7 % -14,3 % -1,6 % -16,4 % -20,0 % Año M il lo n e s d e c o lo n e s Los ingresos del ICODER dependen de fuentes de ?nanciamiento que presentan desafíos actuales y futuros Grá?co N.º 2 ICODER: Composición del ingreso, según clase 1/, 2015-2023 -Millones de colones- ICODER: Ingresos 2023 La estructura presupuestaria de los ingresos del ICODER se compone esencialmente de ingresos corrientes de entes públicos (transferencias corrientes) y  ?nanciamiento, este último por medio de recursos del superávit.  Los ingresos totales del ICODER para el 2023, están compuestos por un 62,2% de ingresos corrientes y 38,8% por concepto de superávit libre y especí?co. El 99,5% de los ingresos corrientes están representado ...

Presupuesto del sector educación 2023 #MonitoreoCGR DFOE-CAP-MTR-00001-2023 El presupuesto asignado al sector educación respecto al Producto Interno Bruto para 2023 es el más bajo de los últimos 9 años  Grá?co N.° 1 Evolución de los egresos del Sector Educación 1/, 2015-2023 -Millones de colones y porcentajes- 1/  Los datos de 2014-2021 corresponden a presupuestos devengados y ejecutados, de 2022 al presupuesto ajustado y de 2023 a los presupuestos iniciales. 2/ No incluye las transferencias a las universidades, incluidas las del Fondo Especial para la Educación Superior (FEES). Además, incluye el presupuesto del Consejo Superior de Educación (CSE), Instituto de Desarrollo Profesional Uladislao Gámez Solano (IDP) y el Sistema Nacional de Acreditación de Educación Superior (SINAES). Fuente: Elaboración CGR con datos del SIGAF, SIPP, BCCR y Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el ejercicio económico 2023. El presupuesto del sector educativo para 2023 es de ¢2.781.003 millones, lo que equivale al 6,0% respecto al Producto Interno Bruto. Ese monto  muestra un decrecimiento de 1,2% respecto al presupuesto inicial 2022, mientras que, de acuerdo con datos del INEC, la población entre 5 y 19 años de edad muestra un crecimiento proyectado de 0,2% para 2023. El 70,3% del presupuesto del sector educación para 2023 se destina al Ministerio de Educación Pública/2, el 24,3% a las Universidades, el 4,7% al Instituto Nacional de Aprendizaje y el 0,7% restante al Consejo Nacional de Rectores (CONARE) y a los Colegios Universitarios de Cartago (CUC) y Limón (CUNLIMON). Monto % PIB 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 0 500 mil 1 M 1,5 M 2 M 2,5 M 3 M 0 2 4 6 8 7,3 7,4 7,6 7,4 7,4 7,3 6,7 6,5 6,0 Año M o n to % P IB Institución ? Puede seleccionar la información por institución según sea su interés La partida de transferencias re?eja una disminución neta de 2,2% para 2023, siendo las co ...

#MonitoreoCGR Recursos asignados al Poder Judicial en el Proyecto de Ley del Presupuesto ordinario y extraordinario de la República 2023 DFOE-GOB-MTR-00002-2022 La asignación de recursos al Poder Judicial muestra un crecimiento del 2,2% en relación con el presupuesto 2022 y corresponde al 6,7% de los ingresos ordinarios del Presupuesto de la República del periodo 2023 Fuente: Elaboración CGR con datos del SIGAF, del año 2019 al 2021 presupuesto devengado, presupuesto 2022 aprobado con corte al mes de agosto y Proyecto de Ley de Presupuesto de la República 2023. 2 Durante el período 2019-2023 la asignación de recursos al Poder Judicial ha presentado variaciones fundamentadas principalmente en los efectos sobre la partida de Remuneraciones asociados a la Ley de Fortalecimiento de Finanzas Pública, N.° 9635 y la creación nueva jurisdicción, según Ley de la Jurisdicción de Delincuencia Organizada, N.° 9481. En términos nominales, el presupuesto del Poder Judicial para el 2023 corresponde a ¢ 484.371 millones y presenta un aumento de ¢ 10.892 millones, manteniéndose en el parámetro constitucional establecido. La partida de Remuneraciones representa el 82,4% del presupuesto asignado. Aumento de Presupuesto Gráfico N.° 1 Poder Judicial: Evolución del Presupuesto -Millones de colones y porcentaje de variación- La partida de Remuneraciones aumenta debido a la nueva Jurisdicción de Delincuencia organizada Fuente: Elaboración CGR con datos del SIGAF, del año 2019 al 2021 presupuesto devengado, presupuesto 2022 aprobado con corte al mes de agosto y Proyecto de Ley de Presupuesto de la República 2023. Gráfico N.° 2 Poder Judicial: Evolución de la partida de Remuneraciones -Millones de colones y porcentaje de variación- 2 Remuneraciones Para agosto del 2022 entró en operación la nueva jurisdicción, conforme a la Ley de la Jurisdicción de Delincuencia Organizada, N.° 9481, para lo cual se crearon 398 puestos asociados. Para el año 2 ...

#MonitoreoCGR Resultado de la ejecución presupuestaria de Gobiernos Locales, 2015-2021 DFOE-LOC-MTR-00002-2022 Al cierre del ejercicio económico 2021 los ingresos municipales muestran un crecimiento de 7,4%, porcentaje cercano al promedio de crecimiento observado en el periodo 2016-2019 que fue de 9,8%. Fuente: Elaboración CGR con datos del SIPP. Gráfico N.° 1 Gobiernos Locales: Evolución de los ingresos totales ejecutados, 2015-2021 -Millones de colones y variaciones- x Los ingresos corrientes y de capital muestran mejores resultados en 2021 con una recuperación de 10,1% y 9,3%, respectivamente, en relación con el periodo 2020. Fuente: Elaboración CGR con datos del SIPP. Gráfico N.° 2 Gobiernos Locales: Evolución de los ingresos corrientes y de capital, 2015-2021 -Millones de colones y variaciones- x ? De 2016 a 2019, los ingresos corrientes muestran un crecimiento similar, y para 2021(10,1%) supera el promedio de crecimiento observado en dichos años (6,8%). ? Por su parte, los ingresos de capital presentan un crecimiento de 9,3% en 2021, comportamiento menor al promedio observado en los años 2016 al 2019, situación que se ve influenciada principalmente por la reducción de las transferencia de capital otorgadas por el Gobierno Central a partir de 2020. Ingresos Corrientes y de Capital La recuperación de ingresos fue impulsada por la mayor recaudación de ingresos tributarios (bienes inmuebles y patentes) y no tributarios (servicios de saneamiento ambiental), inclusive mejorando la tendencia de crecimiento que se venía observando de 2016 a 2019. Fuente: Elaboración CGR con datos del SIPP. Gráfico N.° 3 Gobiernos Locales: Evolución de los principales ingresos tributarios y no tributarios, 2015-2021 -Millones de colones y variaciones- x Los ingresos provenientes del financiamiento interno experimentaron una caída de 64,7% en relación con 2020, comportamiento que mantiene la misma tendencia decreciente mostrada desde 201 ...

Resultado del proceso de aprobación de la CGR para los presupuestos iniciales 2022 del Sector Municipal 28 de febrero de 2022 5 minutos de lectura DFOE-LOC-MTR-00001-2022 Entidades del Sector Municipal muestran tasas de crecimiento del gasto total mayores a la de los grupos institucionales que están sujetos a la regla fiscal para el ejercicio económico 2022. Los presupuestos iniciales 2022 del Sector Municipal incrementan en ¢16.9501 millones con respecto al presupuesto inicial del período 2021. La variación obedece a la aprobación de ¢567.080 millones , suma que crece en 3,1% en relación con los2 presupuestos iniciales de 2021 (¢550.130 millones), aunque decrece en un 25,1% con respecto a los presupuestos definitivos de 2021 (¢756.919 millones). El siguiente gráfico permite ilustrar la distribución del monto aprobado entre los documentos presupuestarios sujetos a aprobación tramitados por la Contraloría General de la República (CGR) a dicho sector para el ejercicio económico 2022. 2 Se excluye a la Federación de Municipalidades de la Región Sur de la Provincia de Puntarenas (FEDEMSUR), a la Federación de Municipalidades y Concejos Municipales de Distrito del Pacífico (FEMUPAC), así como a las municipalidades de Golfito, Guácimo, Nandayure, Naranjo, Puntarenas y Santa Bárbara, de los cuales no se cuenta con datos definitivos al 1 de febrero de 2021. 1 Incorpora a las Municipalidades, Federaciones, Unión Nacional de Gobiernos Locales (UNGL) y el Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM). Gráfico N.º 1 Sector Municipal: Composición del monto aprobado, presupuestos iniciales 2022 -Millones de colones y porcentajes- Fuente: Elaboración CGR con datos del SIPP. La variación observada en los presupuestos iniciales de 2022, se explica principalmente por el crecimiento del 6,3% (¢26.482 millones) en los ingresos corrientes, respecto a los presupuestos iniciales de 2021, originados en un 42,0% (¢11.134 millones) por concepto del impuesto sobre la pro ...